（一）掌握納稅人的相關資料和籌劃意圖

1.掌握納稅人的情況

家庭狀況、收入情況等；組織形式、財務情況、投資意向、對風險的態度、納稅歷史等。

2.籌劃意圖

現實利益與長遠利益；自身利益與親人利益

3.取得和納稅人籌劃相關的資料

對相關財稅政策和法規進行梳理、整理和歸類

（二）進行企業納稅評估與剖析

納稅籌劃前，對籌劃企業進行全面納稅評估非常必要，通過納稅評估可以了解企業的內控制度、涉稅會計處理、稅種、近兩年納稅情況分析、納稅失誤和癥結、稅收違法記錄、稅企關系等。

（三）進行籌劃、形成方案并實施

1.選擇節稅方法

2.進行可行性分析

3.計算各方案的應納稅額

4.分析影響因素

5.選擇并實施方案

6.進行方案實施跟蹤和績效評價

在納稅籌劃實施過程中，籌劃企業要盡量與稅務機構充分溝通和交流，實現稅企協調；如果導致稅企糾紛，籌劃企業應該進一步對籌劃方案進行評估，合理方案要據理力爭，不合法的籌劃方案要放棄。